Как использовать Roth IRA, чтобы избежать уплаты налогов на наследство.

Опубликованный 7 месяцы тому назад

Умное планирование недвижимости сведет к минимуму налоговые счета, которые ваши наследники платят после вашей смерти, а индивидуальный пенсионный счет Рота (Roth IRA) является одним из наиболее эффективных инструментов для этой цели. Помимо всех других положительных характеристик Roth IRA , есть две причины включить одну из них в планирование вашего имущества:

Вы не обязаны снимать минимальные ежегодные выплаты со своего счета Roth. Если вам не нужны деньги, стоимость счета может продолжать расти, пока его не получат ваши наследники.
При правильно назначенном бенефициаре ваш счет Roth не будет включен в состав наследства в процессе завещания. Остаток поступит непосредственно к назначенному вами получателю .

Ключевые выводы

Вам не нужно получать ежегодные выплаты с индивидуального пенсионного счета Рота (Roth IRA) в течение вашей жизни, поэтому вы можете оставить все это своим наследникам, если вам не нужны деньги.
В большинстве случаев наследники могут безналогово снимать средства с Roth IRA в течение 10 лет.
Супруги, унаследовавшие IRA Рота, могут рассматривать эти счета как свои собственные. То есть сроков для вывода средств нет.

Вы можете оставить всю IRA Рота своим наследникам

Одним из основных преимуществ Roth IRA, в отличие от традиционных IRA и многих других типов пенсионных планов, является то, что вам не нужно получать какие-либо необходимые минимальные выплаты (RMD) в течение жизни. Поскольку вы уже заплатили подоходный налог с этих денег, Налоговую службу (IRS) не волнует, когда вы их используете.

Если вам не нужны деньги на проживание, вы можете просто оставить их на счету, чтобы продолжать расти без уплаты налогов . Это делает Roth IRA особенно хорошим средством для передачи богатства. Все средства, внесенные на счет, а также доходы могут быть переведены вашим бенефициарам .

Вам даже не нужно указывать бенефициара в своем завещании , поскольку бенефициара, указанного в вашем контракте Roth IRA, достаточно для передачи вне завещания . Фактически, бенефициары, указанные в вашем Роте, имеют приоритет над всем, что предусмотрено вашим завещанием.

Как ваши наследники могут избежать налогов

Супруг-бенефициар

Супруг , являющийся наследником, может стать владельцем счета Roth IRA без каких-либо изменений; это называется супружеским трансфером. То есть при снятии средств со счета не должны взиматься налоги и не требуется никаких минимальных выплат.

В качестве альтернативы супруг может передать активы в унаследованную IRA Roth на свое имя и выбрать распределение распределения либо на ожидаемую продолжительность жизни, либо на пять лет. Во всех случаях деньги остаются необлагаемыми налогом.

Бенефициар, не являющийся супругом

Раньше считалось, что бенефициары, не состоящие в браке, могли растягивать распределение выплат и на свою ожидаемую продолжительность жизни. Однако взрослые дети и другие наследники не могут относиться к ИРА как к своей собственности.

Вместо этого большинство из них должны снять все деньги со счета Рота в течение 10 календарных лет с даты их унаследования. Никаких установленных RMD на один год не существует, но полный баланс счета должен быть выплачен к концу 10 лет. Если счет существовал не менее пяти лет до смерти владельца счета, распределенные деньги не будут облагаться налогом.

Некоторые наследники, не состоящие в браке, освобождаются от уплаты налога: те, чей возраст находится в пределах десяти лет от возраста умершего, инвалиды или хронически больные лица, а также несовершеннолетние дети . Однако эти несовершеннолетние должны быть прямыми биологическими детьми, пасынками или усыновленными детьми только владельца аккаунта (другими словами, не внуками), и — когда они достигают совершеннолетия — для них также вступает в силу правило 10 лет.

Обязательно обновляйте обозначения бенефициаров на вашем Roth IRA и других финансовых счетах, чтобы деньги без промедления попали туда, куда вы хотите.

Roth IRA поможет вам избежать завещания

Как и доходы от традиционного пенсионного счета или полиса страхования жизни, деньги, которые вы оставляете своим наследникам в Roth IRA, не должны проходить процедуру завещания. Это упрощает и ускоряет выплату средств вашим близким и может снизить затраты на урегулирование вашего наследства.

Не указывайте свое имущество в качестве бенефициара , иначе вы потеряете возможность обойти завещание — счет сначала будет передан вашему имуществу, а затем передан вашим наследникам в соответствии с вашим завещанием.

Компании взаимных фондов, банки, брокерские фирмы и другие финансовые учреждения, которые служат хранителями IRA Roth, обычно требуют от вас указать бенефициара , а иногда и альтернативных бенефициаров, когда вы открываете свой счет.

Имеют ли индивидуальные пенсионные счета Roth (IRA Roth) обязательные минимальные выплаты (RMD)?

Нет. В отличие от традиционных индивидуальных пенсионных счетов (традиционных IRA), для IRA Рота не существует обязательных минимальных выплат (RMD) в течение жизни владельца счета. Если владельцу счета не нужны деньги, он может оставить их на счете, чтобы продолжать расти без уплаты налогов для своих наследников.

Что произойдет, если я не назначу бенефициара Roth IRA?

Если после вашей смерти у вас не будет должным образом назначенного бенефициара, то доходы от вашей IRA Roth пройдут через ваше имущество и процесс завещания. Ваш супруг или дети в конечном итоге могут оказаться в собственности Рота, но у них не будет доступа к тем же налоговым льготам, как если бы у вас было имущество, назначенное им в качестве бенефициаров.

Платят ли бенефициары налоги при снятии средств с унаследованного Roth IRA?

Обычно нет. Бенефициару не нужно платить налоги при снятии средств с унаследованного Roth IRA, если владелец счета открыл счет и начал вносить на него взносы более чем за пять лет до своей смерти.

Нижняя линия

Очень важно назначить бенефициара Roth IRA, чтобы гарантировать, что ваши желания будут выполнены после вашей смерти. Не менее важно периодически проверять указанные вами бенефициары (для всех ваших счетов), чтобы убедиться, что они актуальны, особенно после важных жизненных событий, таких как брак, развод, рождение ребенка или смерть предыдущего. бенефициар. Например, вашему нынешнему супругу может не понравиться, что ваша IRA Roth перешла к бывшему супругу, потому что вы забыли обновить форму.