¿Qué son los créditos fiscales (y cómo los obtengo)? Niños, universitarios, vehículos eléctricos y más:.

Cuando completa su declaración de impuestos anual y calcula cuánto le debe al Tío Sam, los créditos fiscales son su mejor amigo, ya que se deducen directamente del resultado final. Los créditos fiscales se igualan dólar por dólar con la cantidad que usted debe.

Puntos clave

• Hay docenas de créditos fiscales disponibles para familias, estudiantes universitarios, propietarios de viviendas y más.
• Los créditos reembolsables le permiten recuperar su dinero incluso si no debe impuestos.
• Los créditos no reembolsables se pueden utilizar para reducir el monto que adeuda (pero solo a cero).

Hay docenas de créditos fiscales disponibles para individuos y familias. Se dividen en algunas categorías generales:

• Créditos para familias y dependientes (es decir, hijos y/o cónyuge que no trabaja)
• Créditos fiscales para la educación
• Créditos fiscales sobre la renta y el ahorro
• Créditos fiscales para propietarios de viviendas
• Créditos fiscales para vehículos eléctricos
• Créditos fiscales para la atención médica

Aquí hay una descripción general. Pero primero, es importante tener en cuenta la diferencia entre créditos fiscales reembolsables y no reembolsables.

¿Confundido acerca de los créditos fiscales, las deducciones fiscales y los reembolsos fiscales? Aquí hay una descripción general.

Créditos reembolsables. Algunos créditos, llamados “créditos reembolsables”, pueden otorgarle un reembolso incluso si no adeuda ningún impuesto durante el año.

Créditos no reembolsables. Si no debe ningún impuesto federal, no recibirá un crédito no reembolsable. O, si califica para un crédito fiscal de $2,000, pero solo debe $1,000 en impuestos, solo puede reclamar un crédito por los $1,000 que debe. Algunos créditos fiscales le permiten trasladar cualquier monto no reclamado. Entonces, si debe impuestos el próximo año, puede reclamar más de ese crédito de $2,000.

Créditos fiscales familiares y dependientes

Formar una familia hoy en día es endiabladamente caro. Pero sostener a la población a través de generaciones es una clave para el crecimiento económico y la estabilidad continuos. Entonces, el gobierno hace lo que puede para amortiguar el impacto financiero de la vida familiar ofreciendo créditos fiscales:

• Crédito tributario por hijos. Cada hijo calificado menor de 17 años a finales de 2022 le otorga un crédito fiscal de $2,000. El crédito comienza a eliminarse gradualmente si su ingreso bruto ajustado (AGI) excede los $200,000 (o $400,000 para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta). Cada niño debe tener un número de Seguro Social, así que presente esa documentación si aún no lo ha hecho. Este crédito no es reembolsable. Sin embargo, hay una parte reembolsable de este crédito destinada a ayudar a las familias de bajos ingresos llamada crédito tributario adicional por hijos, que vale hasta $1,500 por hijo calificado. Hay una hoja de trabajo del IRS para completar con su declaración de impuestos que le indica si es elegible.
• Crédito por cuidado de dependientes. Si pagó gastos por el cuidado de una persona calificada para permitirle a usted (y a su cónyuge, si presentan una declaración conjunta) trabajar o buscar trabajo activamente, es posible que pueda reclamar el crédito por cuidado de hijos y dependientes. Un dependiente en este caso puede ser un hijo calificado menor de 13 años, o su cónyuge u otro adulto que viva con usted y que sea física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí mismo (si se cumplen otras restricciones). El crédito se calcula solo sobre los primeros $3,000 en gastos que usted pagó por el cuidado (o $6,000 para dos o más dependientes bajo cuidado). El crédito se calcula según una escala móvil hasta un AGI de $43,000; por encima de $43,000, el crédito es del 20% de los gastos pagados. Por ejemplo, si su AGI es $100,000 y pagó $6,000 por la guardería de su hijo de tres años, su crédito sería de $600 ($3,000 límite de gastos multiplicado por 20%). Este crédito no es reembolsable.
• Crédito tributario por ingreso del trabajo. Puede ser elegible para el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) si sus ingresos son bajos a moderados; la cantidad cambia si tiene hijos o cumple con otros criterios. Existen reglas especiales para militares, clérigos y contribuyentes con discapacidades, y usted no puede tener ingresos por inversiones superiores a $10,300. Si su AGI es de hasta $16,480 (o $22,610 para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta) y no tiene hijos calificados, su crédito máximo es de $560 en 2022. El crédito alcanza un máximo de un AGI de $53,057 ($59,187 casados ​​que presentan una declaración conjunta) con tres hijos calificados. ; el crédito bajo ese escenario sería de $6,935 en 2022. El EITC es un crédito fiscal reembolsable.
• Crédito de adopción. Los gastos de adopción calificados, como las tarifas de adopción, los costos judiciales y los gastos de viaje, son elegibles para un crédito fiscal. El crédito máximo por adopción en 2022 es de $14,890. Este crédito no es reembolsable, pero puede trasladar el crédito sobrante hasta por cinco años. Hay límites de ingresos para el crédito de adopción, que comienzan a eliminarse gradualmente a un MAGI de $223,410. Tenga en cuenta que adoptar al hijo de su cónyuge no califica para el crédito de adopción.

Créditos fiscales para la educación

Así como el gobierno considera valioso apoyar a las familias, también reconoce (y por tanto incentiva) la educación. Hay dos tipos de créditos educativos:

Crédito fiscal de oportunidad estadounidense (AOTC). Este crédito es para gastos de educación calificados pagados por un estudiante elegible durante los primeros cuatro años de educación superior. El crédito anual máximo es de $2,500 por estudiante (calculado como el 100% de los primeros $2,000 de gastos educativos calificados más el 25% de los siguientes $2,000 en gastos). Por ejemplo, si su hijo fue a un colegio comunitario y usted pagó $3000 por la matrícula, obtendría un crédito de $2250: $2000 más el 25 % de los siguientes $1000. Su estudiante debe cumplir con ciertos criterios, así que verifique antes de reclamar el crédito. (Y si tienes fondos de ahorro para la universidad 529, no puedes usarlos libres de impuestos en un gasto determinado y reclamar el crédito, así que elabora una estrategia con cuidado. Podrías decidir pagar los primeros $4,000 de tu bolsillo antes de echar mano del 529 .)

Los créditos fiscales para la educación utilizan un ingreso bruto ajustado "modificado" (MAGI) que "vuelve a agregar" ciertas deducciones y exclusiones de vivienda en el extranjero y de ingresos del trabajo en el extranjero a su AGI. Para reclamar el crédito completo, su MAGI debe ser de $80,000 o menos ($160,000 o menos para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta); el crédito se elimina por completo por encima de $90,000 ($180,000 para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta). Este crédito es parcialmente reembolsable, lo que significa que puede obtener un reembolso parcial incluso si no debe impuestos.

Crédito de aprendizaje de por vida (LLC). Este crédito cubre la matrícula y los gastos relacionados para estudiantes elegibles matriculados en instituciones educativas elegibles. El crédito se puede utilizar para cursos de pregrado, posgrado y títulos profesionales, incluidos cursos para adquirir o mejorar habilidades laborales. Puede obtener hasta $2,000 con la LLC, por declaración de impuestos, por un número ilimitado de años. Se calcula como el 20% de los primeros $10,000 en gastos de ese año. Para reclamar el crédito completo, su MAGI debe ser de $80,000 o menos ($160,000 o menos para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta); MAGI elimina completamente el crédito en $90,000 o $180,000 para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta. Este crédito no es reembolsable.

Créditos de renta y ahorro

Los créditos a la renta y al ahorro tienen como objetivo incentivar el ahorro para la jubilación entre los contribuyentes de bajos ingresos o equilibrar ciertos tipos de “doble imposición”. Si califica para alguno de ellos, complete los formularios correspondientes junto con su declaración de impuestos para poder reclamar el crédito:

• Formulario 8880, crédito por contribuciones calificadas de ahorro para la jubilación (el “crédito del ahorrador”). Si sus ingresos son inferiores a $34,000 ($68,000 para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta) y no figura como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona (un padre, por ejemplo), puede calificar para un crédito fiscal de hasta $1,000 por contribuciones. a un plan IRA o 401(k).
• Modelo 1116, crédito fiscal extranjero. Esto se presenta para los impuestos pagados a un país extranjero sobre ingresos que también están sujetos a impuestos en los EE. UU.
• Modelo 843, exceso de impuesto de Seguridad Social y RRTA retenido. El Seguro Social le grava sólo sobre los ingresos hasta un cierto nivel. Para el año fiscal 2022, es $147,000, y para 2023, salta a $160,200. Pero si tuvo dos empleadores durante el año, es posible que le hayan cobrado de más. Este crédito serviría como un “reembolso”.
• Formulario 8801, crédito por impuesto mínimo del año anterior. ¿Se le impuso un impuesto mínimo alternativo (AMT) en años fiscales anteriores? Si es así, es posible que tenga derecho a un crédito fiscal.

Créditos para propietarios de viviendas

El gobierno ve valor en la propiedad de vivienda. También fomenta el ahorro de energía:

• Crédito de intereses hipotecarios. Este crédito (que no debe confundirse con la deducción de intereses hipotecarios disponible para cualquiera que detalle sus impuestos) ayuda a los contribuyentes de bajos ingresos a ser propietarios de una vivienda. Sabrá si califica, ya que su gobierno estatal o local le emitirá un Certificado de crédito hipotecario (MCC) calificado cuando obtenga una nueva hipoteca para su casa. Tenga en cuenta que si vende su casa dentro de nueve años, es posible que deba reembolsar todo o parte de este crédito. Los créditos no son reembolsables, aunque puede transferir las partes no utilizadas hasta por tres años.
• Crédito fiscal residencial por energía limpia. Si realizó mejoras calificadas en el hogar, es posible que pueda obtener un crédito fiscal del 30% del costo de esos artículos. Algunos de los elementos permitidos incluyen mejoras en el uso de electricidad solar, calentamiento solar de agua, pequeña energía eólica, bombas de calor geotérmicas, combustible de biomasa y celdas de combustible. Las mejoras de eficiencia energética también figuran en la lista, como aislamiento, puertas exteriores, ciertos techos, ventanas y tragaluces, aunque hay un límite de crédito combinado total de $500 para estos artículos en su declaración de 2022. Los cambios significativos en la parte de eficiencia energética de este crédito para los años 2023 y posteriores aumentan el máximo del crédito fiscal hasta $3,200, dependiendo de los artículos. Estos créditos no son reembolsables, pero la parte del crédito fiscal por energía limpia residencial se traslada a años futuros.

Crédito para vehículos eléctricos

El crédito para vehículos eléctricos reduce los impuestos de las personas que compran vehículos eléctricos (EV) eléctricos enchufables o de pila de combustible nuevos y calificados. El crédito máximo es de $7,500 para vehículos nuevos. El crédito no es reembolsable. Hay límites de ingresos a partir de 2023. A partir de 2023, estará disponible un crédito para vehículos usados ​​limpios con un máximo de $4,000.

crédito de atención médica

El crédito fiscal para primas (PTC) ayuda a los contribuyentes elegibles a cubrir las primas del seguro médico que hayan adquirido a través del Mercado de seguros médicos. Una hoja de trabajo del IRS le ayuda a saber si es elegible para el crédito. Este crédito es reembolsable.

La línea de fondo

Los créditos fiscales son la forma que tiene el gobierno de empujar a los contribuyentes a tomar decisiones de vida que se consideran beneficiosas para la sociedad en general. Un crédito fiscal no debería justificar una compra u otra decisión que usted no hubiera tomado ya. Pero si estuviera considerando hacerlo de todos modos (obtener un título universitario o comprar un vehículo eléctrico, por ejemplo), el crédito fiscal puede ser la guinda del pastel.

También puede planear aprovechar los créditos fiscales si tiene flexibilidad. Si sabe que deberá pagar más impuestos un año, tal vez su presupuesto le permita comprar algunas ventanas energéticamente eficientes para obtener un crédito. Y tenga cuidado: una vez que un crédito fiscal sigue su curso, es probable que su carga fiscal aumente. Por ejemplo, el crédito tributario por hijos finaliza a los 17 años, por lo que si tiene un hijo que cumplirá 18 años este año, deberá pagar otros $2,000 en impuestos. Pero si su hijo ingresa a la universidad en el otoño, puede comenzar a recibir un crédito fiscal por educación.

Lo que fácil viene, fácil se va.