Conceptos básicos de jubilación: planes de beneficios definidos versus planes de contribución definida: La carga ha pasado del empleador al empleado:.

Al investigar opciones de cuentas de jubilación, es posible que se encuentre con los términos plan de beneficios definidos y plan de contribuciones definidas. ¿Cuál es la diferencia entre los dos? ¿Puedes elegir? (Normalmente, no.) ¿Cómo podría su estructura (beneficio definido versus contribución definida) impactar su estrategia de ahorro para la jubilación?

Esto es lo que necesita saber.

Puntos clave

• Un plan de beneficios definidos (por ejemplo, una pensión) es aquel en el que usted sabe qué esperar en términos de pago cuando se jubile.
• Un plan de contribución definida (por ejemplo, un 401(k) o IRA) es aquel en el que usted elige cuánto pagar sin saber cuál será el beneficio de jubilación.
• Más empresas ofrecen planes de contribución definida que planes de beneficio definido, trasladando la responsabilidad (y el riesgo) a los individuos para financiar sus jubilaciones.

Plan de beneficios definidos versus plan de contribuciones definidas

Básicamente, obtener un plan de beneficios definidos o de contribuciones definidas se reduce a si su empresa ofrece un plan de pensiones o un plan 401(k).

• Un plan de beneficios definidos, como una pensión, es aquel en el que recibe un pago regular, generalmente mensual. Su beneficio después de la jubilación puede basarse en varios factores, incluidos los años de servicio y el salario (ya sea su salario final o un promedio de una determinada cantidad de años). En algunos casos, puede realizar contribuciones adicionales a su plan de beneficios definidos para aumentar su pago potencial.
• Un plan de contribución definida, como el 401(k), es aquel en el que usted realiza contribuciones a su cuenta de jubilación. Por lo general, sus contribuciones se invierten, ya sea en un fondo con fecha objetivo preseleccionada o puede elegir entre una lista de fondos cotizados en bolsa y fondos mutuos. No hay un pago establecido. En cambio, lo que termine recibiendo durante la jubilación depende de cuánto invierta y de cómo se comporta el mercado a lo largo del tiempo. Los empleadores también pueden hacer contribuciones a su plan de contribución definida, a menudo en forma de contribuciones equivalentes. También existen ciertas cuentas de jubilación individuales (IRA) que los empleadores pueden utilizar como planes de contribución definida para sus trabajadores.

La principal diferencia entre beneficios definidos y contribuciones definidas es quién es el principal responsable de sus ingresos de jubilación: su empleador o usted.

En algunos casos, es posible que tengas acceso a ambos tipos de planes. O, si es un trabajador mayor, es posible que tenga un plan de beneficios definidos de una etapa anterior de su carrera (cuando los planes de pensiones de las empresas eran más frecuentes) y un plan de contribuciones definidas ahora. Aún puede recurrir a su plan de beneficios definidos durante la jubilación, pero es posible que no sea suficiente para vivir.

Descripción general: plan de beneficio definido versus plan de contribución definida

	Beneficio definido	Contribución definida
Tipo de pago	Regular, basado en una fórmula establecida	Irregular, basado en contribuciones y desempeño del mercado.
Tratamiento fiscal durante la jubilación	Diferido sobre la parte imponible de los ingresos de la pensión	Diferido (si se deduce de su cheque de pago antes de impuestos) o libre de impuestos (si es un plan Roth)
¿Quién financia la cuenta?	Por lo general, los empleadores, con la opción de que los empleados contribuyan más	Generalmente empleados, con una opción para que los empleadores contribuyan y/o igualen las contribuciones
Portabilidad	Generalmente no es portátil cuando cambia de empleador	Posibilidad de transferir a una cuenta IRA o transferir activos a un nuevo plan patrocinado por el empleador

El auge del plan de pensiones de aportación definida vs. prestación definida

Ha habido un cambio significativo entre los empleadores para ofrecer planes de contribución definida en lugar de pensiones. Según el Servicio de Investigación del Congreso, el 68% de los trabajadores tenía acceso a un plan de contribución definida o de beneficio definido en 2021, pero de esos trabajadores, solo el 15% tenía acceso a un plan de beneficio definido.

Algunas de las razones de este cambio incluyen:

• Costes administrativos. Los empleadores que ofrecen planes de beneficios definidos enfrentan costos mucho más altos que aquellos que ofrecen planes de contribuciones definidas.
• Cambio de responsabilidad. Un plan de pensiones puede convertirse en un enorme pasivo en los libros de una empresa y puede quedar sin fondos suficientes con el tiempo, poniendo en riesgo tanto a la empresa como a sus jubilados. En las últimas décadas, la mayoría de las empresas han optado por trasladar la responsabilidad del rendimiento del mercado a los empleados. Hoy en día, los planes de beneficios definidos están disponibles principalmente para empleados gubernamentales y municipales (estas organizaciones tienen el poder de recaudar impuestos).
• Cambiar de trabajo es la norma. Algunos empleados prefieren la portabilidad y flexibilidad de los planes de aportación definida.

¿Puedes crear tu propia pensión de jubilación?

El cambio hacia planes de contribución definida pone sobre sus hombros una mayor parte del riesgo de su jubilación. Considere encontrar formas de aumentar (y proteger) sus ahorros para la jubilación:

1. Maximice sus contribuciones y cualquier contrapartida del empleador. Un 401(k) le permite contribuir hasta $22,500 por año (a partir del año fiscal 2023). Además, algunos empleadores ofrecen una contrapartida, es decir, dinero gratis para su jubilación. Al contribuir tanto como sea posible y maximizar esa aportación, potencialmente puede crear una cartera de jubilación lo suficientemente grande como para satisfacer sus necesidades de ingresos durante la jubilación.
2. Utilice otras cuentas. Otras cuentas con ventajas impositivas, como las IRA y las cuentas de ahorro para la salud (HSA), pueden ayudarlo a reservar dinero con ventajas impositivas que puede usarse para la jubilación o los gastos médicos incurridos durante la jubilación. Tener diferentes cuentas puede ayudarle a hacer crecer su cartera.
3. Considere una anualidad. Una anualidad ofrece un pago fijo similar a una pensión. Puede comprar una anualidad mientras todavía está trabajando, realizar contribuciones periódicas y recibir un pago fijo durante décadas o por el resto de su vida, según el tipo de anualidad que elija. Otra opción es utilizar una parte de su cartera de jubilación para comprar una anualidad inmediata y recibir ingresos de jubilación regulares mientras el resto de su cartera crece. Tenga en cuenta que existen diferentes tipos de anualidades. Pueden ser complicados y conllevar una variedad de tarifas, cargos e impuestos potenciales.
4. Genere diversas fuentes de ingresos a lo largo del tiempo. Finalmente, es posible que pueda diversificar los flujos de ingresos construyendo un negocio, invirtiendo en propiedades de alquiler o asumiendo otra actividad secundaria para la jubilación. Considere cómo podría crear un flujo de efectivo que pueda respaldarlo durante la jubilación.

Utilice la calculadora de este artículo para calcular cuánto ahorrar para su planificación de jubilación y cuánto podrían durar esos ahorros. ¿Vas por buen camino?

La línea de fondo

No hay forma de evitarlo: probablemente usted tendrá la responsabilidad de financiar su viaje de jubilación. Atrás quedaron los días en los que podía confiar en que un empleador lo cuidaría bien después de años de lealtad; incluso muchos empleadores gubernamentales están cambiando a planes de contribución definida. El Seguro Social puede ayudar a llenar los vacíos, pero no se puede confiar en él para financiar completamente sus años dorados.

Revise su situación financiera y sus opciones de jubilación. Considere utilizar múltiples estrategias para encaminarlo hacia una jubilación cómoda.